Bài giảng Quản trị rủi ro - Chương 2: Nhận dạng rủi ro và phân tích rủi ro - Trường Đại học Thương Mại

CHƯƠNG 2. NHẬN DẠNG RỦI RO VÀ PHÂN TÍCH 
RỦI RO 
2.1. NHẬN DẠNG RỦI RO 
2.2. PHÂN TÍCH RỦI RO 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2. 
2.1.Nhận dạng rủi ro 
2.1.1. Khái niệm và tầm quan trọng 
Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định một 
cách liên tục và có hệ thống các rủi ro có 
thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của 
doanh nghiệp 
=> Tầm quan trọng???? 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2. 
2.1.2. Nội dung và phương pháp nhận dạng rủi ro 
a/ Nội dung nhận dạng rủi ro: 
- Nguồn rủi ro: nguồn các yếu tố MTKD 
- Mối hiểm họa: điều kiện/thời kz 
- Mối nguy hiểm: điều kiện/thời điểm 
- Nguy cơ rủi ro: tình huống phát sinh rủi ro 
- Đối tượng chịu rủi ro 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2. 
2.1.2. Nội dung và phương pháp nhận dạng rủi ro 
Phương pháp nhận dạng rủi ro 
Phương pháp chung: Xây dựng bảng liệt kê 
• Liệt kê các tình huống nhất định, xác định thông tin 
nhận dạng rủi ro: Các rr? Các tổn thất?Các đối tượng 
chịu rr? Các cách rr xảy ra và mức độ tổn thất? 
• phương pháp phân tích SWOT 
 Strengths/Weaknesses/ 
 Opportunities/Threats 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2. 
Các phương pháp nhận dạng rủi ro cụ thể: 
• Phương pháp phân tích báo cáo tài chính 
• Phương pháp lưu đồ 
• Phương pháp thanh tra hiện trường 
• Phương pháp làm việc với các bộ phận khác trong tổ 
chức 
• Phương pháp làm việc với các bộ phận khác bên ngoài tổ 
chức 
• Phương pháp phân tích hợp đồng 
• Phương pháp nghiên cứu các tổn thất trong quá khứ 
Sử dụng kết hợp, linh hoạt các pp. 
Tiến hành thường xuyên, đồng thời 
Sắp xếp, phân nhóm các rủi ro trong bảng liệt kê nhận 
dạng chung 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2.. 
2.2. Phân tích rủi ro 
2.2.1. Khái niệm và tầm quan trọng 
 Phân tích rủi ro là quá trình nghiên cứu, làm rõ 
những yếu tố rủi ro, xem xét các khả năng xảy ra rủi 
ro và mức độ tổn thất. 
Tầm quan trọng của phân tích rủi ro??? 
Vai trò của đo lường trong phân tích rủi ro???? 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2.. 
Phân tích rủi ro 
Nội dung (đối tượng) phân tích rủi ro: 
- Phân tích mối hiểm họa: phân tích các điều kiện 
tạo ra/làm tăng thêm rủi ro 
- Phân tích mối nguy hiểm 
- Phân tích tổn thất: phân tích mức độ thiệt hại, cơ 
hội tiềm ẩn? 
trách nhiệm của các bên liên quan, 
xác định các hoạt động cần điều chỉnh, 
phân tích tổn thất gắn với mối hiểm họa, mối nguy 
hiểm 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
Phương pháp phân tích rủi ro: dựa trên phiếu điều tra, 
phỏng vấn sâu, thanh tra, 
dựa trên các báo cáo trong quá khứ, hiện tại 
Quy trình phân tích: 
- Phân tích tổng quát => 
- Phân tích mối hiểm họa => 
- Phân tích mối nguy hiểm => 
- Phân tích nguy cơ và tổn thất => 
- Đề xuất các hướng giải quyết khác nhau 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2. 
Đo lường rủi ro 
• Tính toán, ước lượng, xác định tần suất rủi ro và 
biên độ rủi ro, 
• Phân nhóm rủi ro 
• Đưa ra các cơ sở phân bổ nguồn lực cho quản trị 
rủi ro 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2. 
Yêu cầu khi đo lường rủi ro: 
- Phải xây dựng thước đo mức độ quan trọng của 
từng loại/từng nhóm rủi ro đối với hoạt động kinh 
doanh.Quy định việc áp dụng thước đo tương ứng 
với các rủi ro 
- Phân biệt/hạch toán các chi phí liên quan đến các 
tổn thất (lưu { chi phí/lợi ích ẩn) 
- Xác định mức độ ưu tiên, dự toán ngân sách 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2.. 
Các phương pháp đo lường rủi ro 
Phương pháp định lượng 
• Phương pháp trực tiếp: là phương pháp xác định tổn thất bằng các 
công cụ đo lường trực tiếp như cân đong, đo đếm 
• Phương pháp gián tiếp: là phương pháp đánh giá tổn thất thông 
qua việc duy đoán tổn thất, thường được áp dụng đối với những 
thiệt hại vô hình như là các chi phí cơ hội, sự giảm sút vế sức khỏe, 
tinh thần người lao động 
• Phương pháp xác suất thống kê: xác định tổn thất bằng cách xác 
định các mẫu đại diện, tính tỷ lệ tổn thất trung bình, qua đó xác 
định tổng số tổn thất 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
Các phương pháp đo lường rủi ro 
Phương pháp định tính 
 Phương pháp cảm quan: là phương pháp sử 
dụng kinh nghiệm của các chuyên gia để xác 
định tỷ lệ tổn thất, qua đó ước lượng tổng số 
tổn thất 
Phương pháp phân tích tổng hợp: là phương 
pháp sử dụng tổng hợp các công cụ kỹ thuật 
và tư duy suy đoán của con người để đánh giá 
mức độ tổn thất 
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
CHƯƠNG 2 
Các phương pháp đo lường rủi ro 
Phương pháp dự báo tổn thất 
 Là phương pháp người ta dự đoán những tổn thất có khi rủi ro 
xảy ra. Phương pháp này dựa trên cơ sở đo lường xác suất rủi ro, 
mức độ tổn thất trung bình của mỗi sự cố, từ đó dự báo mức tổn 
thất trung bình có thể xảy ra trong kz kế hoạch và được tính bằng 
công thức: 
 T = n x p . t 
• Trong đó : 
+ T : Tổn thất trung bình có thể có 
+ n : Số lần quan sát hoặc sự kiện xảy ra trong tương lai 
+ p : xác suất rủi ro 
+ t : mức độ tổn thất bình quân của mỗi sự cố 
t
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU
DHTM
_TMU